Anche in Italia si sta affermando sempre di più l’uso di strumenti digitali di pagamento per le piccole spese: secondo i dati emersi dalle elaborazioni di Bancomat, infatti, nei primi sei mesi del 2026, il 25,7 per cento delle transazioni con carta comprendeva piccoli pagamenti, in particolare quelli con un importo fino a dieci euro. Si tratta di un dato quasi raddoppiato negli ultimi cinque anni: nel 2021, infatti, i pagamenti digitali sotto i dieci euro rappresentavano il 13 per cento del totale e l’8 per cento nel 2018. Inoltre, quest’anno il 10,7 per cento delle transazioni elettroniche si colloca addirittura nella fascia sotto i 5 euro di acquisti. Si tratta, dunque, di un fenomeno in crescita che ha subito una forte accelerazione durante gli anni del Covid e che non è comunque privo di rischi e criticità, sebbene venga solitamente ben visto e incentivato per la sua presunta capacità di contrastare l’evasione fiscale.
Secondo il Sole 24 Ore, il sistema cashless si è consolidato e si stima che oggi il 45% dei consumi venga regolato con strumenti elettronici (518 miliardi di euro il transato nel 2025). I settori in cui si usano di più i mezzi elettronici di pagamento risultano la grande distribuzione, ristoranti, fast food e negozi. Secondo Fabrizio Burlando – amministratore delegato di Bancomat – «se è vero che oggi quasi un pagamento su due avviene senza contante, anche sulla spinta degli acquisti contactless, c’è tanta strada da fare, perché l’Italia resta ancora sotto la media europea». Le carte di debito sono lo strumento di pagamento più utilizzato, con una quantità di transazioni pari a circa 313 miliardi di euro nel 2025, di cui una quota Bancomat del 35 per cento. Sebbene l’uso del contante resti ben saldo, in molti vedono nei mezzi digitali di pagamento un nuovo e determinante vincolo antievasione, tanto che sono stati introdotti sia incentivi che obblighi per incrementarne l’utilizzo: tra gli incentivi c’è il “tax credit” del 30 per cento sulle commissioni agli esercenti; mentre tra gli obblighi, quest’anno si è aggiunto – in ottemperanza agli impegni europei – il nuovo vincolo di collegamento tra Pos e registratori di cassa. Secondo il Sole 24 Ore, “proprio quest’obbligo nel primo semestre ha già fatto emergere un maggior imponibile di 9,1 miliardi rispetto allo stesso periodo del 2025”.
Il quadro normativo e commerciale nella direzione dell’incentivo all’uso degli strumenti digitali di pagamento è, dunque, in continua evoluzione, ma questa soluzione non è esente da limiti e criticità: innanzitutto, una stretta troppo radicale sull’uso del contante non è in linea con la cornice giuridica europea, secondo la quale – come si legge sul sito di Banca d’Italia – “L’unica forma di moneta legale è la moneta contante emessa da una banca centrale – per l’euro la Banca Centrale Europea (BCE) – in quanto la sua creazione si basa su rigorose procedure che garantiscono la fiducia generale nella moneta e la stabilità del suo valore nel tempo. La moneta scritturale bancaria è una forma di moneta privata”. Quest’ultima è offerta come servizio a pagamento dal circuito bancario e finanziario, il quale ne ricava un cospicuo giro d’affari: per ogni transazione elettronica, infatti, sono previste delle commissioni che rappresentano il costo del servizio fornito dalla banca. Ma oltre ai costi delle commissioni, per gli esercenti ci sono anche i costi fisici del Pos, affittato o acquistato con rate mensili. Il costo delle commissioni, invece, varia in base al circuito scelto o alle fasce dei pagamenti effettuati dai clienti. Attualmente, le commissioni bancarie sui pagamenti con POS per spese inferiori a 10 euro non sono state eliminate per legge, ma sono oggetto di un Protocollo d’intesa firmato al MEF il 15 giugno 2026 tra istituzioni, banche e categorie di esercenti.
Oltre a questo, bisogna considerare che la grande evasione fiscale in Italia viene effettuata, quasi in modo legale, portando le sedi e gli utili aziendali fuori dal Paese – nei cosiddetti paradisi fiscali – soprattutto da parte delle grandi multinazionali o di grandi imprese: secondo il rapporto State of Tax Justice 2025 del Tax Justice Network, ad esempio, a causa dell’elusione fiscale delle multinazionali, in Italia ventidue miliardi di euro sono stati sottratti al fisco in sei anni. Il dossier paragona l’evasione fiscale a un vero e proprio saccheggio da parte di «corporation statunitensi che svuotano silenziosamente i nostri tesori pubblici». Tra il 2016 e il 2021 le aziende con sede nei grandi centri finanziari hanno spostato artificiosamente i profitti nei paradisi fiscali, sfruttando lacune normative e la complicità delle istituzioni internazionali. Se, dunque, da un lato, la lotta al contante non incide minimamente sulla grande elusione fiscale dei colossi aziendali, dall’altra, essa si può facilmente trasformare in un efficace strumento di controllo sociale e tracciabilità.
Oltre all’obbligo di accettare carte di debito (Dl 179/2012), carte di credito e prepagate (2016), con la conversione del Dl 63/2026, sono stati aggiunti gli «strumenti di moneta elettronica», vale a dire wallet digitali, smartphone, smartwatch e app di pagamento. Il futuro degli scambi commerciali appare, dunque, sempre più improntato al digitale – coerentemente con i piani di digitalizzazione dell’Ue, ma anche di organismi privati come il World Economic Forum (WEF) – mentre banche e circuiti di pagamento cercano di stare al passo coi tempi ritagliandosi i propri spazi e i propri vantaggi all’interno del nuovo sistema in cui – a fronte di un carovita che rappresenta una minaccia per l’economia reale – tutto è digitalizzato e tracciabile. L’ultima frontiera in questa direzione è rappresentata dalle stablecoin che, secondo l’amministratore delegato di Bancomat, «saranno dentro il portafogli del futuro, insieme all’euro tradizionale e all’euro digitale».
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