Il riscatto della laurea rappresenta l’opportunità di recuperare, ai fini del calcolo della pensione e del diritto alla stessa, periodi durante i quali non sono stati versati contributi previdenziali, attraverso il pagamento dell’onere correlato per garantirne la copertura.
I periodi che possono essere riscattati, l’onere da sostenere per il riscatto e le modalità di pagamento (numero di rate/interessi) variano a seconda della gestione presso la quale si deve effettuare il riscatto e in funzione di specifici requisiti.
– del diploma universitario di durata di 3 anni;
– del diploma di laurea, laurea triennale, laurea specialistica, laurea magistrale;
– del diploma di specializzazione post-laurea, di durata superiore ai 2 anni;
– del dottorato di ricerca.
Periodi già coperti da contribuzione o anni fuori corso non possono essere riscattati; tuttavia, è possibile riscattare più di un titolo di studio. Il riscatto è limitato alla durata del corso legale di studi, che di norma va dal 1° novembre al 31 ottobre. Se la laurea viene conseguita nella sessione estiva degli esami dell’ultimo anno di corso legale, l’ultimo anno può essere riscattato per intero, fino al 31 ottobre.
Calcolo dell’onere di riscatto
Sistema della riserva matematica
Il sistema della riserva matematica è relativo ai periodi che si calcolano col sistema retributivo (basato sulle ultime retribuzioni, o redditi, e sull’anzianità contributiva), ossia, nella generalità dei casi:
– sino al 31 dicembre 1995, per coloro che possiedono meno di 18 anni di contribuzione accreditata entro tale data;
– sino al 31 dicembre 2011, per coloro che possiedono almeno 18 anni di contribuzione accreditata entro il 31 dicembre 1995.
Ecco come funziona:
– si calcola la differenza tra l’importo della pensione inclusi i periodi da riscattare e l’importo della pensione senza considerare i periodi da riscattare;
– il risultato corrisponde all’onere di riscatto.
Esempio
Lavoratore dipendente che effettua il riscatto a 56 anni di età; con riscatto, raggiunge 37 anni di contributi e un beneficio pensionistico annuo pari a 3.500 euro.
Il coefficiente di riserva matematica da applicare al caso di specie è 18,7580.
L’onere di riscatto sarà pari a 3.500 x 18,5780= 65.653 euro.
Sistema percentuale
– per le annualità dal 1996 in poi;
– per le annualità dal 2012 in poi, se l’interessato possiede oltre 18 anni contributi al 31.12.1995;
– il calcolo dell’onere secondo il sistema contributivo/percentuale è effettuato applicando l’aliquota di computo vigente presso la gestione nella quale si effettua il riscatto, per l’imponibile previdenziale degli ultimi 12 mesi contribuiti.
Per le annualità non intere, l’imponibile va rapportato a mese, o a settimana. Se l’imponibile è minore del reddito minimale, bisogna applicare l’aliquota sul minimale di reddito annuo vigente presso la gestione previdenziale interessata.
Esempio 1
Si consideri un lavoratore iscritto presso il Fondo pensione lavoratori dipendenti dell’INPS, che desideri riscattare 5 anni di laurea. L’imponibile degli ultimi 12 mesi è pari a 30.000 euro.
L’onere di riscatto deve essere determinato come segue:
– 30.000 (imponibile degli ultimi 12 mesi) x 33% (aliquota di computo FPLD) x 5 (anni da riscattare) = 49.500 euro.
Esempio 2
Prestito senza busta paga
Prestito immediato
Si consideri un lavoratore part time iscritto presso il Fondo pensione lavoratori dipendenti dell’INPS, che desideri riscattare 5 anni di laurea. L’imponibile degli ultimi 12 mesi è pari a 10.000 euro.
L’onere di riscatto deve essere determinato come segue:
Riscatto agevolato
Il costo del riscatto agevolato si calcola in questo modo:
– si moltiplica il minimale contributivo annuo iscritti alla gestione commercianti (17.504 euro per il 2023) per l’aliquota di computo prestazioni pensionistiche FPLD, pari al 33%, il tutto per il numero di anni da riscattare
Il livello minimo imponibile contributivo annuo iscritti alla gestione commercianti e l’aliquota di computo FPLD vanno determinati alla data di presentazione della domanda.
Esempio
– Richiesta riscatto agevolato il 01/10/2023
– Imponibile minimale gestioni Inps autonomi 2023 = 17.504 euro
– Aliquota di computo IVS FPLD 2023 = 33%
Richiedi mutuo al 100%
Mutuo con garanzia statale
– Anni di laurea da riscattare = 4
– Calcolo onere = 17.504 x33% x4= 23.105,28 euro
Simulatore di calcolo INPS
È possibile simulare il calcolo dell’onere di riscatto, utilizzando l’apposito servizio “Simulazione calcolo”, accessibile, con credenziali dispositive, all’interno della sezione “Riscatto di laurea” del sito web dell’INPS.
Domanda di riscatto
Se il contribuente desidera presentare una domanda di riscatto o ricongiunzione autonomamente, deve accedere al portale web dell’INPS tramite le proprie credenziali dispositive (Spid, Pin Inps, Cie, Cns) e seguire il percorso: “Prestazioni e servizi”, “Servizi”, Portale dei Servizi per la Gestione della Posizione Assicurativa, “Riscatti”.
Pagamento
Il pagamento dell’onere di riscatto si effettua utilizzando l’Avviso di Pagamento PagoPA. È possibile stampare gli Avvisi di Pagamento PagoPA attraverso il “Portale dei pagamenti” del sito INPS, accedendo con le proprie credenziali, dal seguente percorso: Prestazioni e servizi> Servizi > Portale dei pagamenti > Riscatti Ricongiunzioni e Rendite > Entra nel servizio.
